会计工作实务用友建立账套流程会计科目的初始设置

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臣信会计友情提示，会计工作实务相关内容用友建立账套流程会计科目的初始设置总结如下：

二、会计科目的初始设置

包括几方面的内容：

（一）设置科目体系中

增加、修改、删除、指定现金、银行总账科目、设置辅助核算科目

1.增加、修改、删除

（1）会计科目的增加

银行存款举例：

银行存款已经预制好了的一级总账科目是1002，我们单位在工行和建行分别开了不同的账户，首先需要把工行存款和建行存款输入进去，对于银行存款来讲，工行存款跟建行存款是属于二级科目，位长是2位，指的是在一级四位的基础上，往后顺延的位长，根据这个原则来增加

点击→增加→1002→工行存款

账页格式→金额式→点击→确定

再增加一个建行

点击→增加→100202→建设银行白石桥分理处→点击→确定→关闭

在工行存款下面又开了不同的户头，一个是人民币账户，还有一个是外币的美元账，对于工行存款来讲，工行下面的人民币户和美元户相当于三级会计科目，同样的三级科目的位长也是2位

100201→人民币账号→点击→确定

折算方式有两种：

外币×汇率=本位币

外币÷汇率=本位币

这套账北京阳光股份有限公司，本位币是人民币，本位是人民币折算方式应该用间接的折现方式，是账务上的，所以折现方式就选择第二个,点击确定。

汇率小数位，跟外币位差就用系统默认的，保证输入的外币折合×即将汇率，折算出的本位币和我们本身入账的误差，差距不大，最多到0.00001，系统自动预置，使误差最小。

如果说还有一种外币是日元，在选择日元折算方式时，也应该用*9条。

外币×汇率=本位币

因为我们国内采取的外币的折算方式是用间接法的，不管外币比人民币值钱，还是没有人民币值钱，在输入选择折算方式时，都应该用*9种方式

那么输入完美元以后，体现的一个是记账汇率，一个是调整汇率，那么这个即将汇率是每一个会计月份，在录入美元单据时候都需要输入的，根据录入的记账汇率和我们的美元数折算出本位币的金额。

调整汇率是在各月的月底，来计算汇兑损益的时候来执行汇率，这个美元有固定汇率，还有浮动汇率，当每一个月份的某一天汇率都是相同的情况下，可以选择固定汇率，当每一个月份的某一天汇率不相同的情况下，可以选择浮动汇率，选择浮动汇率的时候，按照各个会计月份的每一天要求输入当天的入账的，这是固定汇率和浮动汇率的区别，选中的是每一年。

点击→确定

库存商品

点击→增加→124301→电脑

账面格式→数量金额式

数量核算→台

点击→确定

点击→增加124302→打印机

账面格式→数量金额式

数量核算→台

点击→确定。

（2）修改会计科目

比如说录完工行存款下面的人民币户，发现账号最后两位应该是68，但是录成了86了，怎么来更改，

点击→修改

再点击→修改→改成68

有的用户可能注意到了，在会计科目的界面处，分层和汇总打印，只是在会计科目修改的时候起作用的，但是什么是封存，如果我在这个科目处点击了封存这个"√"，在填制凭证时候，这个科目就不在我这个科目的代选之类了，相当于给冻结了，不能用它在填制凭证。

什么是汇总打印？

比如说我填制了一张凭证 10020101

借：银行存款10020101 500元

银行存款10020101 600元

贷：现金　1001 500元

主营业务收入5101 600元

做这张凭证的目的，是为了能够顺利的出现金流量表

借：银行存款　500元

贷：现金500元

借：银行存款 600元

贷：主营业务收入600元

是体现到销售商品提供劳务收受的现金或者收到现金广义的里面去了。

对这张凭证我想打印，打印出这种效果，虽然在填制凭证时把银行存款拆成了

借：银行存款500

借：银行存款600

在会计科目的修改界面，应该在汇总打印处，打成个"√"，选择汇总的10020101，就可以完成，完成这种反映效果。点击确定。注意汇总打印跟分存只是在会计科目修改的界面才能够进行更改的。

（3）会计科目的删除

删除库存商品这个会计科目，点击删除，或有提示不能够删除非末级的科目，说明我们在删除会计科目时，只能把明细级的科目一级一级往上删，最后再删除，把打印机删除掉，确定，点击电脑删除掉，确定，库存商品删除掉，这是会计科目删除。

通过这个演示，看到了并不是对于系统预制好的会计科目我就不能够动了，看到1243库存商品，是新会计制度里给我预制好的一个一级总会计账科目，我也可能给他删除掉，删除的前提是这个会计科目应该余额为零，如果有发生额了，这个会计就不允许我进行处理。

再把会计科目增加进去，1243库存商品，有的用户觉得这个你预制好了会计科目，因为系统预制的我就不能增加，就不能删除，不能修改了，完全没有这个限制，随时来做调整，只要根据你的需要，并且保证你修改的会计科目余额为零，你就可以来删除。

增加→124302→打印机

数量金额→台

2.指定现金和指定银行科目

指定现金和指定银行的操作是为了后续分角色，出纳角色，查询现金日记账，银行存款日记账和资金日报表，但前提是必须要完成现金跟银行总账科目的指定，如果不完成指定，后续将无法完成出纳工作，注意是必须要做的。

会计科目→菜单编辑→点击指定科目

选中现金总账科目，选中银行总账科目。

首先看现金，把1001由代选，给选到已选，这个完成现金总账科目的指定，点击银行总账，把1002由代选选到已选就完成了，然后我们单击确定。

通过现金和银行总账的指定，反过去看一下点击现金点击修改，看到在日记账这儿默认了一个"√"。接着看银行，同时日记账跟银行账都默认一个"√"，通过这个指定，我们就可以完成总账里面的出纳这个角色的操作。

3.设置辅助核算科目

点击会计科目增加时，在右半边有辅助核算这个显示，部门、个人、客户、供应商和项目，我们可以对相应的某些会计科目放弃手工上会计科目的设置方法，用辅助的核算，来进行会计科目设置。

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