给上游供货商垫付费用后如何给其开普通发票?

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给上游供货商垫付费用后如何给其开普通发票?

代垫费用是指销货方在销售货物提供劳务时为购货方垫支的费用,例如:代垫运杂费等.

代垫费用与其他代垫款项一样,需要在"其他应收款"账户里核算.

其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项. 其他应收款通常包括暂付款,是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项.

其他应收款主要包括:

应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

2.应收出租包装物租金;

3.应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

4.存出保证金,如租入包装物支付的押金;

5.其他各种应收、暂付款项.

代垫费用会计分录

借:其他应收款---代垫xx费

贷:银行存款

挂的应收款项,发票抬头就该直接开对方的,按照普通发票内容开具.

员工垫付费用取得发票付款怎么记账?

员工垫付费用时做的分录:

借:管理费用(费用类科目)

贷:其他应付款

归还时

借:其他应付款

贷:现金或银行存款

凭证后面的附件就是领付款凭证(自制的原始凭证)职工本人签字就行了.如果是银行的话领付款凭证下面再附银行转账证明.

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