【臣信会计中级打卡】倒计时8天，每一题都可能出现在考试的试卷上！

《财务管理》

✍【多选题】

1.证券投资的风险分为可分散风险和不可分散风险两大类，下列各项中，属于可分散风险的有（　　）。

A.研发失败风险       

B.生产事故风险         

C.通货膨胀风险       

D.利率变动风险

2.下列有关风险矩阵这种风险管理工具的表述正确的有（　　）。

A.可以对风险重要性等级标准、风险发生可能性、后果严重程度做出客观准确的判断

B.可以通过数学运算得到总体风险的重要性等级

C.为企业确定各项风险重要性等级提供了可视化的工具

D.应用风险矩阵所确定的风险重要性等级是通过相互比较确定的

✍【判断题】

3.根据证券投资组合理论，在其他条件不变的情况下，如果两项资产的收益率具有完全正相关关系，则该证券投资组合不能够分散风险。（　　）

4.市场整体对风险越是厌恶和回避，市场风险溢酬的数值就越小。（　　）

5.依据资本资产定价模型，资产的必要收益率不包括对公司特有风险的补偿。（　　）

6.必要收益率与投资者认识到的风险有关。如果某项资产的风险较低，那么投资者对该项资产要求的必要收益率就较高。（　　）

7.标准差率可用于收益率期望值不同的情况下的风险比较，标准差率越大，表明风险越大。（    ）

8.提高资产组合中收益率高的资产比重可以提高组合收益率。（　　）

✍【答案与解析】

1.【答案】AB

  【解析】可分散风险是特定企业或特定行业所持有的，与政治、经济和其他影响所有资产的市场因素无关。

2.【答案】CD

  【解析】利用风险矩阵需要对风险重要性等级标准、风险发生可能性、后果严重程度等做出主观判断,可能影响使用的准确性,选项A错误;应用风险矩阵所确定的风险重要性等级是通过相互比较确定的,因而无法将列示的个别风险重要性等级通过数学运算得到总体风险的重要性等级,选项B错误。

3.【答案】√

   【解析】当两项资产的收益率完全正相关，非系统风险不能被分散，而系统风险是始终不能被分散的，所以该证券组合不能够分散风险。

4.【答案】×

   【解析】市场整体对风险越是厌恶和回避，要求的补偿就越高，因此，市场风险溢酬的数值就越大。

5.【答案】√

   【解析】资本资产定价模型中，某资产的必要收益率是由无风险收益率和资产的风险收益率决定的。而风险收益率中的β系数衡量的是证券资产的系统风险，公司特有风险作为非系统风险是可以分散掉的。

6.【答案】×

   【解析】必要报酬率与认识到的风险有关，人们对资产的安全性有不同的看法。如果某公司陷入财务困难的可能性很大，也就是说投资该公司股票产生损失的可能性很大，那么投资于该公司股票将会要求一个较高的收益率，所以该股票的必要收益率就会较高。

7.【答案】√

  【解析】方差和标准差作为绝对数，只适用于期望值相同的决策方案风险程度的比较。

对于期望值不同的决策方案，评价和比较其各自的风险程度只能借助于标准差率这一相对数值。在期望值不同的情况下，标准差率越大，风险越大；反之，标准差率越小，风险越小。

18.【答案】√

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