会计实务操作关于年终财务结算工作有关问题的通知

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臣信会计友情提示，会计实务操作相关内容关于年终财务结算工作有关问题的通知总结如下：

校属各单位：

为按时顺利完成2011年财务决算报表编制工作，全面如实反映学校财务收支状况和财务成果，现将2011年年终财务结算工作有关事项通知如下，请校内各单位积极配合。

一、计划财务处本年度对外办理报销业务的截止日期定为2011年12月23日（星期五）下午5点前。12月23日下午5点前停止签发对外转账支票及办理汇款业务，内部转账支票照常进行。2012年1月5日开始办理新年度的各项经费支出核算业务。

二、各单位应严格按时间进度执行预算，安排好12月份用款，年终前一般不再办理追加预算事项。计划在2011年进行的工作，要抓紧完成，及时报账。当年的开支必须纳入当年决算，无特殊原因各项支出不得跨年度报销。

三、凡在计划财务处支出的各类经费，其经费主管人要对本人所主管经费的全年收入、支出和结余情况进行一次认真审查核对，如发现有错、漏、串户等情况，请于12月20日下午5点以前到计划财务处查对更正，跨年度的财务支出数字不得更改。

四、对各类尚未冲销的借款，各单位应及时清理，各单位财务“一支笔”应督促本单位职工及时清理各项借款。

五、本年度的各种人员经费支出必须在12月23日下午5点前办理列支手续，人事处、教务处、继续教育学院、校工会、学生工作部、学生就业与发展服务中心等职能部门要尽快与计划财务处联系有关款项的发放事宜。

六、请各教学院（系）、相关职能部门与计划财务处积极配合，共同做好学生欠费的催缴工作，同时继续做好助学贷款工作，以保证学费收入及时足额到账。

七、请科技处、社会科学处和各教学院（系）督促有科研项目的教师到计划财务处核对科研款项到账情况，确保科研收入及时入账，避免长期挂账。

八、国资处应于12月20日前与资产经营公司确定上缴任务，资产经营公司务必将本年度校办企业应缴收入于12月23日下午5点前足额上缴学校财务，以保证在年底上报教育部的财务决算中能客观真实反映学校收入全貌。

九、2011年度各类专项财政拨款，如修购、基本科研业务费、创新团队、新世纪优秀人才支持计划、科学事业费拨款等须在本年度完成。请各有关业务主管部门和项目负责人妥善安排项目进度，加强财政拨款项目经费管理。对于当年应完成而未完成的财政拨款结余资金，按照《中央部门财政拨款结余资金管理暂行规定》，年底教育部将全部收回，同时将减少或暂停下一年度项目预算。已完工项目要抓紧办理工程决算、审计、报销和固定资产入账等手续。

十、各单位领用的各种票据请于12月23日下午5点前结清账务，并交回票据存根，相应收入应全部纳入学校财务统一管理，不得自收自支。票据未使用完的部分，应一并交回计划财务处，新年度根据工作需要再行领取。

十一、校内各单位之间要于12月23日下午5点前结清各项经济往来款项，水电费、印刷费、电话费、网络费、用车款等要在本年度办完结算手续。

十二、各单位要认真做好年终账务的核对工作。

1.学校各级财务机构要认真核对银行存款，及时同开户银行对账，银行存款账面余额应同银行对账单的余额核对相符。对未达款项，应查明原因，及时予以调整。

2.计划财务处根据教育部及有关部委的对账单和拨款文件，核对教育事业费、科学事业费等拨款数额。

3.实验室管理处、图书馆、后勤管理处等部门与国有资产管理处认真核对固定资产账，保证账账相符，账实相符。

4.人事处、计划财务处认真核对工资数据。

5.发展规划处、计划财务处认真核对修购资金、地震灾后恢复重建等专项资金的预算安排和执行情况。

6.后勤集团、计划财务处认真核对各项托管经费的预算安排和执行情况。

7.资产经营公司、计划财务处认真核对校办产业投资和借出款情况。

8.资产经营公司财务部、后勤财务部及公房财务部应尽早做好年终与学校决算合并报表有关工作，2012年元月5日前将合并报表有关资料报送计划财务处。

9.各开展有偿服务（含工程硕士、高校教师、MPA、MBA等研究生专业学位教育及短训班、实验室及实习基地对外有偿服务等）单位12月16日下午5点前应与计划财务处认真核对收入到账情况，以便于学校按规定进行有偿收入分配工作。

以上通知要求请各单位公文管理员务必转告本单位全体教职工。

计划财务处

2011年12月5日

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