会计实务考试辅导：某（集团）公司内部融资管理规定

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某（集团）公司内部融资管理规定

一、基本原则

1、强化信用观念，加速资金周转，用好用活现金资源。

2、实行成员单位授信额度制度，为所属单位提供有偿铺底资金。

3、加强计划管理，减少逾期融资总额，加大逾期融资处罚，全面降低资金成本，使公司有限的现金资源发挥*5的经济效益。

二、授信制度

1、授信额度：指资金结算中心根据子（分）公司经营生产规模等综合因素，为满足成员单位基本融资需求核批的定额周转资金额度。在核定的期限和信用额度内，成员单位可以根据自身需求，按照约定循环使用融资信用额度。

2、授信单位：公司所属信用记录、结算记录均良好的子（分）公司。

3、授信额度使用：在授信额度内，资金结算中心在接到授信单位的融资申请后，二个工作日内安排资金融出，授信单位可灵活调度，随还随借，授信额度内的融资利息按银行一年借款利率下浮10%收取。超出授信额度的融资，按规定程序办理审批，其中，借款金额在500万元及以上的融资申请，融资单位必须提前十五天提报计划。

4、授信额度调整：资金结算中心每年根据各授信单位的生产经营规模、财务状况变化、绩效评价、信用记录以及人员财产等情况，对授信额度进行调整。

5、授信单位及授信额度：（略）

三、融资管理

1、实行按协议划收方法。今后在签订“内部融资协议书”时同时签订“内部融资款到期委托划款协议书”，双方约定融资款到期时资金结算中心可以从融资单位帐户上划收融资款本息。

2、加大对逾期融资经济处罚力度。资金结算中心对融资单位逾期融资款实行按规定收取逾期占用费制度。对超过六个月以上的逾期融资，每月利率在上月利率基础上滚动上浮5%收取逾期占用费，月利率*6不超过同期银行基准利率的四倍。

四、本规定自公布之日起执行。

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