会计实务操作：超市商品收货管理

会计实务操作：超市商品收货管理！加油，加油，为你加油。福星为你照，好运跟你走，美好日子就在你前头。今天考试，将最好的运气、最好的问候、最好的祝福送给你：祝考试顺利，所以就跟老师来一起看看吧。

臣信会计友情提示，会计实务操作相关内容超市商品收货管理总结如下：

商品收货管理

一、门店商品收货程序

1.0 目的

为规范供应商直送、直供及配送中心配送商品的收货流程，提高收货效率，特定本管理规定。

2.0适用范围

公司门店全体员工收货时适用。

3.0 相关文件

3.1 《商品收货标准规范》

4.0 名词解释

4.1 直送商品：某些生鲜商品由供应商直接送到门店，门店根据实际送货数量收货的商品。

4.2 直供商品：由供应商根据订单直接送到门店，门店根据订单来验收的商品。

4.3 配送商品：由总部配送中心统一配送的商品

5.0 职责

5.1 采购部负责向供应商发送订单

5.2 营运部各门店负责验收各类商品，并及时上架销售

5.3 配送中心负责配送商品的收货，并及时向各门店配送商品

6.0 作业程序

6.1 直送商品的收货

6.1.1 采购向供应商下达永续订单，只有商品的名称、规格、价格而无具体的数量

6.1.2 供应商按照永续订单上的商品要求，每日给各门店定时送货（通常要求早上送货）

6.1.3 门店根据永续订单上的商品名称、规格、价格，验收供应同送来的商品质量，清点数量

6.1.4 门店要重点检查直送商品的质量，确保商品的质量关

6.1.5 门店主管根据实际送货商品的名称、规格、价格与数量，填写空白的《门店直送商品验收单》

6.1.6 门店主管将手写的《门店直送商品验收单》交给门店录入员，录入员做直送商品的收货录入，并

打印出一式四联的《门店直送商品验收单》

6.1.7 收货人、主管及供应商在《门店直送商品验收单》上签字，门店主管回盖门店收货章，门店及供

应商各留一联，一联交财务部，一联交电脑部。

6.2 直供商品的收货

6.2.1 各门店根据本店实际情况，向总部采购提交《门店要货计划表》，采购进行汇总后，向供应商发

放各门店订单。

6.2.2 供应商严格按照订单上的商品名称、规格、数量、时间送货。

6.2.3 门店按照订单号打印与订单一一对应的《订单验收单》，严格按照订单上的商品名称、规格、数量收货，清点数量，检查质量，同时把实收商品数量填在《订单验收单》上，收货员与供应商共同签字确认。

6.2.4 关于商品质量：门店应严格遵守《门店收货商品标准》进行收货。如有任何问题，需请示店长，并与采购及时取得联系。

6.2.5 收货员将已签字的《订单验收单》交给门店录入员，录入员在电脑中进行收货录入，并打印出一式四联的《订单验收单》，门店收货员与供应同分别签字，门店主管加盖门店收货章，门店及供应商各留一联，余下两联由出纳分别交给电脑部和财务部，以备供应商结账时用。看精品会计文章(http://www.kj968.com)上天财会计网站！

6.3 配送商品的收货

6.3.1 根据各门店的《门店要货计划表》，配送商品由配送中心配送给各门店

6.3.2 新商品如属配送商品，则根据采购的《门店配送商品配送单》，配送中心将商品配送给各门店

6.3.3 配送中心配送的商品，门店可清点整件数量，开箱抽查30％商品

6.3.4 门店收货人员根据实际配送数量，填写《门店配送商品验收单》，门店收货人员和配送中心送货人员共同签名确认。

6.3.5 门店收货人员将签名确认的《门店配送商品验收单》交门店录入员，门店录入员做门店配送商品收货录入，打印《门店配送商品验收单》一式四联，门店收货人员和配送中心送货人员共同签名确认，门店主管加盖门店收货章，门店和配送中心一联，余下两联由出纳分别交给电脑部和财务部。

6.4 收货汇总

6.4.1 每日门店录入员将当日各类商品收货情况汇总，填写《门店每日收货情况汇总表》一式三联，一联留底，一联上交门店店长审核确认，一联由出纳于次日交给总部电脑部。

6.4.2 电脑部录入小组凭《门店每日收货情况汇总表》，做收货录入核查，发现问题，及时解决。

6.4.3 门店录入员必须每周、每月填写《门店每周/ 每月收货情况汇总表》，一式三联，一联留底，一 联上交门店店长审核确认，一联由出纳于次日交给总部电脑部。

二、商品收货标准规范

1.0 目的

通过明确商品收货标准，加强商品质量管理，维护公司形象，特制定本管理规定

2.0适用范围

公司全体员工收货时皆适用。

3.0 相关文件

3.1 《门店商品收货程序》

3.2 《生鲜商品收货和存放管理》

4.0 名词解释

（无）

5.0 职责

5.1 门店各商品部门理货员及主管负责门店商品的收货

5.2 配送中心收货人员负责配送商品的收货。

6.0 作业程序

6.1 一般商品收货标准：

6.1.1 外箱需完整无损

6.1.2 超市包装单位需正确无误，包装牢固。

6.1.3 送货数量不得多于订单数量，如果供应商送货数量超出订单范围，门店只按订单数量录入，超出部分的商品，门店可根据实际情况决定是否收下。

6.1.3.1 门店如收下超出部分的商品，则电脑系统认为多出商品属于副销售，门店通知采购根据超出数量补下订单。

6.1.3.2 门店如因库存情况，不收超出部分商品，则供应商应将超出部分商品拉走。

6.1.4 供应商必须在定单规定送货日期前三天或后三天送货，否则

关于“会计实务操作：超市商品收货管理”的讲解就到这里了，如果您还有需要了解的地方，可以关注臣信会计官网，金证计划，陪伴式教学，现在咨询，赠送考证备考宝典。 （文章来源：来源网络，综合整理，未查到原创来源，如有侵权，请联系删除。）