××有限公司會計部工作手冊

××有限公司會計部工作手冊！也许你感觉自己的努力总是徒劳无功，但不必怀疑，你每天都离顶点更进一步。今天的你离顶点还遥遥无期。但你通过今天的努力，积蓄了明天勇攀高峰的力量。加油，所以就跟老师来一起看看吧。

臣信会计友情提示，××有限公司會計部工作手冊总结如下：為了幫助各位工作人員靈活的運用公司編寫的<<作業指導書>>、<<程序文件>>、<<規章制度>>、<<通知/通告文件>>，掌握其工作方法，提高工作效率，減少工作失誤，從而編寫此份工作手冊.。

一 、現金/銀行存款賬管理

a 、現金賬管理：

1、現金收入：分為香港調撥款，出售廢料款，工衣押金款，暫借款/暫收款，銀行提現。

2、現金支出：指公司一切以現金支付的零星支出及工資支出。

3、現金收到時開出公司統一印刷的<<收款收據>>，並編制收款憑證。

4、現金支出時由報銷人交行政主任審核簽批，行政主任審核其真實性，金額的合理性等，報銷人憑簽批後的資料到會計部復核並報銷，報銷人簽收。

5、依收/付款報銷單登記<<每日收支明細表>>並FAX給香港會計部復核,監督大陸現金使用狀況,依此做好調撥款項準備。

b 、銀行賬管理

1、銀行收入：分為工繳結匯收入，綜合結匯收入，現金存入，暫收工傷賠款

2、銀行支出：以銀行支出的一切款項。

3、收到銀行傳來的收/付款通知單，編制記賬憑證，制作<<每日收支明細表>>FAX給香港會計部審核。

二 、稅務管理

公司屬於”三來一補”企業，只涉及個人所得稅、企業所得稅以及房產稅，其他稅目均以“0”計算，按照國稅及地稅局規定的時間進行“0”申報。

三、收/付款憑證制作及處理.

依據收支原始資料，按照會計核算要求編制記帳憑證，編寫會計科目，登記帳本，並輸入電腦。月末裝訂成冊交香港會計部保存。

附帶報表:

1、《現金銀行收支流水帳》。

2、月結貨款付款清單。

3、COD貨款付款清單。

四、人事檔案及工資處理

依據<<工資核算程序>>,<<職/員工招聘入職作業指導書>>,<<職員工轉正/晉升/調職運作作業指導書>>,<<職/員工工傷事故管理作業指導書>>,<<職/員工請假作業指導書>>

1、對新進廠員工的檔案進行整理,錄入員工的姓名,職位,級別等基本信息並與人事部做好交接.

2、根據《全廠職/員工工資調薪表》對員工的工資進行調整.在員工調薪表中錄入最近一次調薪結果以生成新的薪資信息.

3、根據《職薪調整申請表》對員工進行調職處理.

4、特殊崗位人員名單跟進及津貼跟進(貨倉人員的出貨津貼,總裝部維修人員津貼,電鍍部鍍鎳和鍍絡人員津貼.).

5、辦理暫住證人員名單跟進.

6、宿舍評比處理結果及獎罰情況跟進.

7、優秀員工獎勵跟進.

8、其它各種獎罰情況跟進.

9、結合上述各項情況,依據人事部提供的員工上班正班工時,正常加班工時,延長加班工時,按照工資核算要求計算B卡工資.

10、工資計算完畢打出黨月工資報表.

11、出糧後整理工卡.並交收至香港.

五、辦理離職手續 .

依據<<職/員工離職程序作業指導書>>

1、根據人事部提供的當月工卡和正班,加班工時,依據工資核算要求,結算離職人員工資,並支付當月和未出糧月份工資及退回押金.

2、離職人員的人事檔案跟進:及時跟進並整理《離職通知及門警放行書》和離職人員《人事登記表》.

3、離職人員電腦資料處理:將離職人員的相關資料錄入離職人員清單;在員工調薪表中刪除離職人員相關資料以利於在下月初形成*7的員工調薪表;在工資程序中刪除離職員工資料.

4、做當月離職人員清單.

5、交收前一天離職人員B卡至香港.

六、海關帳務處理.

1、依據收支原始資料,按照會計核算要求編制記帳憑證,編寫會計科目,登記帳簿,做海關帳.

2、分別將相應的會計科目錄入現金日記帳,銀行存款日記帳,明細分類帳,總分類帳,月末對帳薄進行整理.

3、利用以上帳簿編制資產負債表，損益表。

七、應付貨款核算程序

1、外購物料收貨日報表的審核

對貨倉交來的外購物料日報表,核對單號是否連續,復核報表資料與電腦資料是否一致,確定無誤后在報表上簽名並自留原件.

2、購單的跟進

根據收貨日報表提供采購單明細向品質部追回采購單,並作好單據的交收工作,了解采購單的回收情況

3、采購單的審核

對品質部交來的采購單審核各項目是否填寫完整,對填寫不完整的單返回品質部;審核送貨單數量與單價同采購單填寫實收數是否一致,質量是否合格.有無退貨及相關退貨單,再將此資料與貨倉收貨日報表資料核對是否一致,一切數據資料以品質部.貨倉部檢驗合格入倉數為準.

4、采購單的分類

對確認無誤的采購單分月結付款及現金付款方式:

A.以現金付款方式:大陸付款之現金單填寫交收記錄交於大陸采購部;對香港付款之現金單則及時交收於香港會計部.

B.以月結付款方式:對月結付款按供應商名稱核算,對香港付款之采購單及PO發票交收香港會計部,大陸付款計入當月大陸就付帳款往來科目進行核算.

5、應付貨款明細表的制作

對審核無誤的大陸付款采購單按供應商、送貨日期、采購單號、物料編號、物料名稱、送貨單號、送貨數量、單價、金額、費用分類等制作應付貨款明細表,於月初對上月貨款分供應商匯總.待於供應商對帳無誤后制作應付貨款總表,預提費用表,應付貨款明細表,並交香港會計部審核.

6、月初將上月外購物料收貨日報表交收香港會計部審核.

八、伙食考勤

每日依人事部的人員用餐及公司規定的伙食標準(職員8.8元人/天,員工5.3元人/天,)核對實際支出伙食費用,監控伙食支出,每日上/下午不定時車間巡察出勤狀況,月末對廚房存倉進行盤點,使帳物相符.

九、 固定資產整理

依據<<固定資產編碼規則>>

每日收集固定資產驗收單及固定資產報廢申請入倉單,月末核對各資產統籌部門是否更新資產總表,年終進行固定資產盤點.

十、單據管理

依據<<單據/表格管理作業指導書>>

1、公司所運行的各種單據,根據董事長簽批要求分為印刷、復印、打印三種,所有使用之單據必

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