期末留抵税额放在什么科目

“期末留底税额”是指你可以继续抵扣增值税的进项税额。

“资产负债表”里面的“应交税金”期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合。

如果没有其他税的话，可以填写成负数(留抵税额)。

1.从应交税费的二级科目：应交增值税的借方余额得多少数据，就能反映全年的留抵税额是多少，

计算公式：应交增值税=销项税-进项税

如果是贷方余额：则反映企业当期应交增值税;

如果是借方余额：则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣

2.销项小于进项本月不用交增值税，但是要申报，多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。

月底转应交增值税做：

借应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷应交税金-未交增值税

3.缴税是做：

借：应交税金-未交增值税;

贷：银行存款

4.如果月底销项--进项税=负数，则不用交税，差额留抵。增值税做零申表，财务分录不做处理。

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