出纳,没你想得那么简单！

有的人说,出纳很简单.也有人说,出纳好像没有传说中的那么简单呢.这看似截然相反的两个答案,到底哪个对呢?合肥臣信会计培训可以很负责任的讲,通常人们说的“出纳很简单”是以偏概全的说法.出纳,没你想得那么简单,今天合肥臣信会计培训就为大家来讲解一下.

我们经常可以看到很多小公司没有会计,都是兼职或者代理记账,却从来没看到哪个公司没有出纳,这些足以证明出纳在单位中具有举足轻重的作用,无疑对那些觉得出纳工作很简单,认为不学会计也能做出纳的人啪啪打脸.出纳是一项很重要的会计基础工作,任何人都不要小看它！

那么,出纳到底都干些什么工作?是不是真的不简单?合肥臣信会计培训为大家介绍一下.

一、出纳每日工作流程

(1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品；

(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划；

(3)收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符；

(4)按顺序办理各项收付款业务；

(5)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排；

(6)因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理；

(7)根据单位需要,每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内,有价证券、现金等进行登记核对；

(8)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象；

(9)当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账；

(10)当天下班前,出纳人员应盘点现金实有数,进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符.

二、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款：

1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;

2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;

3.将收据第1联(或发票联)给交款人;

4.凭记账联登记现金流水账;

5.登记票据传递登记本;

6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政.(相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)

注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.

三、付现

1.费用报销流程：

(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;

(2)检查并督促领款人签;

(3)据记账凭证金额付款;

(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章;

(5)登记现金流水账;

(6)将记账凭证及时传主管岗复核.

2.人工费、福利费发放流程：

(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);

(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;

(3)登记现金流水账;

(4)登记票据传递登记本;

(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证.

3.现金存取及保管工作流程：

(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;

(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;

(3)及时盘点现金;

(4)下午3：30前将库存现金余额送存银行.

4.管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额.

注：(1)下午下班后,现金库存应在限额内.

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.

四、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理

保管有关印章,登记注销支票.出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用.但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管.对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续.

五、负责报销工作

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款.2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销.

注意：

1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字,缺一不可,没有应立即补上,否则,不予报销.

2、报销的费用单据是否有所涂改,查明原因或者不予报销.

3.正规发票不得与收据混贴,支付证明单款项不得超过三项.

4.金额大小写相符,费用合理,不合理可以拒绝报销.特殊原因则需要审批.

最后想提醒大家,出纳工作是公司财务工作的重要基础,其工作性质要求出纳人员认真细心,积极负责,所以想要做一名出色的出纳,并不是那么简单的事.合肥臣信会计培训真账实操课程,手把手教你做账,三十天就可上岗就业,零基础人员也适用,帮助你成为你一名出色的出纳,你还在等什么?

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