小规模纳税人前期账务杂乱,升为一般纳税人之后怎么处理

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小规模纳税人前期账务杂乱,升为一般纳税人之后怎么处理

1.落实有哪些客户,货物已发出还没有开具发票,此类客户需要立刻将发票开出;

2.落实有哪些客户,货物基本确认可以发出但还没有发出,企业应立刻跟此类客户沟通,提前确认收入,开具发票;

3.盘点一下库存,没用的或者不太有用的,便宜处理吧,特别是账面数据,尽量清零;

4.联系上游客户,看看有没有尚未执行完的合同,跟客户沟通,未执行完部分,重新商定合同价格以及合同发票税率;

5.如果,实在是企业转为一般纳税人后,税负过高,而客户对发票类型又没有要求,那么跟客户沟通,设立分公司吧,分公司独立核算,可以与总公司采用不一样的纳税类型,再甚者,能说服客户接受,注册新公司更好.

6.第5条中所说的总公司申请为一般纳税人,分公司是小规模纳税人,这种结构特别适合某些产品必须独家代理,而独家代理商既需要开具专用发票,又有部分客户不需要专用发票,小规模纳税人出具发票税负率更低的情况.代理商可以成立小规模分公司,专门服务不需要专用发票的这部分客户,至于分公司的数量,税法没有规定.

小规模纳税人申报表包含哪些?

1、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填).

2、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报.

3、《增值税减免税申报明细表》(选填),本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表.发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表.仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表.

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