公司开出发票但未收到款如何写分录

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公司开出发票但未收到款如何写分录

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金/应交增值税/销项税额

借:其他应收款

贷:银行存款

退回时,做相反分录

借:银行存款

贷:其他应收款

发票已收到款未支付会计分录

企业收到发票但未付款时,会计分录为:

借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

待企业支付款项时,会计分录为:

借:应付账款

贷:银行存款

企业发票已收到款未支付,应根据发票内容计入对应科目,同时贷记应付账款科目,待企业支付款项时,再通过"银行存款"科目进行核算."应付账款"科目用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.

公司开出发票但未收到款如何写分录?以上内容就是本期小编老师整理的相关资料,其实大家应该都清楚公司开具发票未收到款的科目分别是计入预收账款和其他应收款科目来处理的,当然如果你们觉得小编老师讲解的资料有什么不懂的地方,不妨来本网站上进行搜索资料学习.